[ 2009-10-22 21:59:40 ]  中金博客http://blog.cnfol.com/guojiaqingdian/article/6272966.html

 　　我国每年通过地下钱庄洗钱金额至少高达2000亿元人民币，大概占GDP的2%左右，反洗钱其中走私收入洗钱大约为700亿元人民币，官员腐败收入洗钱超过500亿元人民币，其余的是一些外资企业和一些私营企业以逃避国家监管和税收为目的转移到境外的收入。笔者认为，这一数额仍有低估的可能。由于洗钱犯罪隐蔽性非常强，相关数据也只能进行估算和推测，但估算数据也无疑表明，当前我国的洗钱犯罪非常严重，洗钱已经成为我国国民经济中的一块毒瘤。

　　洗钱犯罪具有专业化、高智能和高度隐蔽化的特点，特别是在反洗钱审计中，会涉及到许多普通审计所不熟悉的银行、保险、证券等专业知识。反洗钱工作涵盖预防、控制、侦查、打击等诸多方面，又涉及金融、财政、执法、司法等多个部门。审计监督向反洗钱领域延伸，我们的审计工作将面临许多挑战。然而，发挥审计在反洗钱中的作用是继"审计风暴"之后的一项重要战略。

　　反洗钱审计是通过帐目的检查来对洗钱行为的发现、甄别和追查，对从事反洗钱的审计人员进行金融、证券、投资以及计算机等方面的专门培训，只有使我们的审计队伍能熟练运用这方面的专业技能，才能在与犯罪分子的较量中做到"魔高一尺，道高十丈"。目前我们的审计队伍主要是懂会计、审计的专业人员，为了开展反洗钱审计，就必须适时增加反洗钱知识的培训，尽快培养出一支有较高反洗钱水平的人员队伍。业务培训的内容应该包括：国际国内洗钱活动的特点、规律和发展趋势;洗钱的方式、手段;具体的反洗钱措施及调查技术;对洗钱资金来源、洗钱手段、洗钱过程、犯罪结果及资金去向等侦查甄别。